Mitä verosuunnittelu on?

Tyypillisimmillään ja yksinkertaisimmillaan verosuunnittelu voi olla esimerkiksi sitä, että vanhemmat lahjoittavat aikuisille lapsilleen 3999 euroa kerran kolmessa vuodessa. Näin vältytään lahja- ja tulevaisuuden perintöveroilta. Miljoonien siirtely veroparatiiseihin on se toinen ääripää.

Verosuunnittelu tarkoittaa sitä, että optimoidaan (etsitään edullisin vaihtoehto) veronmaksu eli tehdään kaikki mahdolliset vähennykset ja tuotto käsitellään niin, että kokonaisuudessaan maksettava vero muodostuu mahdollisimman pieneksi. 

Esimerkki. Yksinyrittäjä omistaa yksin yhtiönsä osakkeet. Hän on maksanut vuoden aikana itselleen palkkaa 24 000 euroa. Tämän jälkeen tilikauden päättyessä yrityksellä on kaikkien vähennysten jälkeen voittoa 20 000 euroa. Yrittäjän kannattaa nostaa voitto palkkana ja nollata tulos, koska kokonaisveroaste jää pienemmäksi kuin jättää voitto yritykseen, jolloin siitä maksetaan 20 % yhteisövero ja osingosta taas omat veronsa, jolloin tuon 20 000 euron kokonaisveroprosentti nousee helposti 30-40 prosentin kieppeille. 

Sitä, että verotustaan keventääkseen hyödyntää keinot, joihin on laillisesti oikeutettu.

Yleistäen verosuunnittelu tähtää verojen minimoimiseen. Keinot voivat olla laillisia, esim. työmatkavähennys, tai laittomia, esim. verotettavan tulon ilmoittamatta jättäminen.

Okei. No eihän tuo sitten näytä olevan moraalisesti väärin. Sehän lienee vain järkevää.

Onko valtiollisen budjetin laskennassa (siis siinä, kuinka paljon rahaa menee vanhusten hoitoon, sairaanhoitoon, peruskouluun jne.) huomioitu verosuunnittelun jälkeinen verokertymä vai joutuuko lainsäätäjä ja veronkantaja raapimaan päätään ja ihmettelemään, miksi rahamäärä, joka kansalaisilta on kerätty, on niin pieni?

Tarkoitan, että kun verorahoja joka tapauksessa tarvitaan tietty könttäsumma säännöllisin väliajoin, että yhteiskunnan välttämättömät toiminnot pysyvät pystyssä, niin voiko huolellisen verosuunnittelun seuraus ollakin se, että lainsäädäntöä hiotaan ja porsaanreikiä tukitaan, jotta verosuunnittelu vaikeutuisi?

Ap.

Vierailija kirjoitti:

Okei. No eihän tuo sitten näytä olevan moraalisesti väärin. Sehän lienee vain järkevää.

Onko valtiollisen budjetin laskennassa (siis siinä, kuinka paljon rahaa menee vanhusten hoitoon, sairaanhoitoon, peruskouluun jne.) huomioitu verosuunnittelun jälkeinen verokertymä vai joutuuko lainsäätäjä ja veronkantaja raapimaan päätään ja ihmettelemään, miksi rahamäärä, joka kansalaisilta on kerätty, on niin pieni?

Tarkoitan, että kun verorahoja joka tapauksessa tarvitaan tietty könttäsumma säännöllisin väliajoin, että yhteiskunnan välttämättömät toiminnot pysyvät pystyssä, niin voiko huolellisen verosuunnittelun seuraus ollakin se, että lainsäädäntöä hiotaan ja porsaanreikiä tukitaan, jotta verosuunnittelu vaikeutuisi?

Ap.

On huomioitu verosuunnittelu ja sen pohjalta ne prosentit asetellaan. On varmaan realisteina huomioitu myös veronkierron aiheuttamaa hävikkiä, joka on toki laitonta toimintaa, mutta joka pienentää verokertymää. 

On laillista mutta räikeimmissä tapauksissa moraalisesti väärin. Suuryritysten kohdalla on puhuttu niinkutsutuista veroparatiiseista. Se on verosuunnittelua niin että etsitään laista porsaanreiät ja käytetään niitä. Kierrätetään rahat siis ulkomaisten firmojen kautta. Suomen valtio on menettänyt miljardeja tämän vuoksi.

Palkansaajien osalta verokertymä ei juuri heilahtele ennakoimattomasti kansalaisten verovähennysten vuoksi. Välilliset verot ovat myös ennakoitavissa. Yritysten maksamissa veroissa on suurempi vaihtelu.

Lisää helppoja: esimerkkejä: Yrityksessä on tiedossa joku iso hankinta. Sen ostaminen ajoitetaan loppuvuoteen, että saadaan vuoden verotusta pienemmäksi. Tai vaihtoehtoisesti, tänä vuonna on ollut paljon hankintoja, joten siirretään joku isompi ensi vuoteen, verotuksen tasaamiseksi. Huom. Verottaja ei kuitenkaan maksa näitä hankintoja. 

Verosuunnittelu on sitä, että ahkera palkansaaja maksaa kaikista kansalaisista suhteessa eniten.

http://blogi.kansanelakelaitos.fi/wp-content/uploads/2012/01/verokuvio_…

Suomen suurin veronkiertäjä on SAK. Ei paljoa köyhän tai työläisen asiat hetkauta, kun pyörittää verovapaasti miljardibisnestä.

Verosuunnittelu on sitä, että otetaan selville ja käytetään kaikki mahdolliset verovähennykset pitkällä tähtäimellä, jotta kokonaisveromäärä oli mahdollisimman vähäinen. Sanat "otetaan selville" ja "pitkällä tähtöimellä" erottavat tämän taviskansalsien toiminnasta.

Veronkiertotaas on sitä, että yritetään pimittää jotain verottajalta ja jättää maksamatta pakollisia laillisia veroja.

Verosuunnitelkaa mun palkka?!

Tulossa yksi kohtuuttoman iso palkka vrt. normaaliin pieneen palkkaan, johtuen suurista työtunneista ja ylitöistä.

Miten voin suunnitella tämän veroseuraamukset pienemmiksi kun ne nousevat ihan uskomattomiin sfääreihin tässä yhdessä palkkajaksossa? Olen keski-/pienituloinen.

Vierailija kirjoitti:

On laillista mutta räikeimmissä tapauksissa moraalisesti väärin. Suuryritysten kohdalla on puhuttu niinkutsutuista veroparatiiseista. Se on verosuunnittelua niin että etsitään laista porsaanreiät ja käytetään niitä. Kierrätetään rahat siis ulkomaisten firmojen kautta. Suomen valtio on menettänyt miljardeja tämän vuoksi.

Niin. Kaipa tämä palautuu siihen, millä tavalla verosuunnittelua harjoitetaan. Jos kyseessä on porsaanreikien etsiminen lainsäädännöstä ja siten "lain hengen" vastainen toiminta, verosuunnittelu on moraalisesti väärin. Tällöin se aiheuttaa myös ennakoimattomuutta budjetin suunnittelussa ja sitä myöten kaaosta yhteiskunnassa. On ilmeistä, että se ei kuulu hyvään järjestykseen.

Lakia voidaan tarkastella "hengen" ja "kirjaimen" täyttämisen kautta. Jos lain kirjainta, eli sanallista muotoa, käyttää lain henkeä, eli sen tarkoitusta, vastaan, on kyseessä vilppi, moraalinen vääryys.

Sama tarkastelutapa pätee pääpiirteittäin kristinuskon raamatullisenkin lain täyttämisessä. Ihmisen ei tule tulkita Jumalan ilmoittamaa lakia omien tarkoitusperiensä mukaan, vaan tutkiskella omassatunnossaan Jumalan tahtoa.

Tässä veroasiassahan on loppujen lopuksi kyse hyvin yksinkertaisesta asiasta.

Ap.

Vierailija kirjoitti:

Verosuunnitelkaa mun palkka?!

Tulossa yksi kohtuuttoman iso palkka vrt. normaaliin pieneen palkkaan, johtuen suurista työtunneista ja ylitöistä.

Miten voin suunnitella tämän veroseuraamukset pienemmiksi kun ne nousevat ihan uskomattomiin sfääreihin tässä yhdessä palkkajaksossa? Olen keski-/pienituloinen.

Noin veroduunnittelun kannalta sun ei tarvitse tehdä mitään, koska sun kokonaisveromäärä jää joka tapauksessa samaksi. Eli tässä kuussa sulta peritään enemmän veroja, koska kuukausittaiset tulorajat ylittyvät, mutta ensi vuoden joulukuussa saat ne veronpalautuksina takaisin.

Jos olisit halunnut tasata veronmaksun ja välttyä palautuksilta, olisi paras verosuunnittelutapa ollut valita vuoden alussa veorkortista se B-vaihtoehto, jossa tulorajaa sovelletaan koko vuoden palkkatuloihin - ei siis kuukausitaisiin. Vieläkin viot toki tilata uuden verokortin johon lasketutat prosenttisi oikeiden tulojen mukaan, mutta sen vaikutus on käytännössä tässä vaiheessa jo aika pieni.

Vierailija kirjoitti:

Verosuunnitelkaa mun palkka?!

Tulossa yksi kohtuuttoman iso palkka vrt. normaaliin pieneen palkkaan, johtuen suurista työtunneista ja ylitöistä.

Miten voin suunnitella tämän veroseuraamukset pienemmiksi kun ne nousevat ihan uskomattomiin sfääreihin tässä yhdessä palkkajaksossa? Olen keski-/pienituloinen.

Lopullinen verotus on joka tapauksessa täysin sama, vaikka olisit sen saman palkan saanut pienemissä erissä pitkin vuotta. Voit sen peruspalkkasi veroprosenttia korottaa vähän loppuvuodeksi, niin tuosta kertapalkkiosta menee sitten pienempi vero. Käy verotoimistossa hoitamassa asia.  

Vierailija kirjoitti:

Yleistäen verosuunnittelu tähtää verojen minimoimiseen. Keinot voivat olla laillisia, esim. työmatkavähennys, tai laittomia, esim. verotettavan tulon ilmoittamatta jättäminen.

Laittomat keinot eivät ole enää verosuunnittelua, vaan veronkiertoa.