Olisiko kirjanpitäjää paikalla? Olisi kysymys.
Kyseessä pieni Ky. Jostain käsittämättömästä syystä viime vuoden tilinpäätökseen oli laskettu väärin yksi aineettoman oikeuden poisto (piti olla 25% mutta olikin 28%). Miten ilmoitan tämän poiston määrän veroilmoituksen lomakkeella 62 ja miten asia on helpoin korjata kirjanpitoon?
Kommentit (13)
jos tekisit veroilmoitusta väärintehdystä tp:stä ja tilikaudesta siis, voisit korjata suoraan veroilmoitukseen oikeilla luvuilla ja selitys mukaan miksi eri luvut kuin tp:ssä. Ja sitten seuraavalle tilikaudelle korjauskirjaus kirjanpitoon mahdollisimman pian ettei unohdu.
Eli on poistettu viime vuonna 28% kun piti poistaa 25%? Ja tänä vuonna oli tarkoitus poistaa taas 25%? Tuo 25 taitaa olla se enimmäispoistomäärä? Ja tuo 28% siis hyväksytty jo viime vuoden verotuksessa ja tulos sen mukainen?
Ja kirjanpidossa ero verotukseen sen 3% verran?
Nämä siis lisäkysymyksiä, vastaan kunhan valotat lisää.
Vierailija:
Kyseessä pieni Ky. Jostain käsittämättömästä syystä viime vuoden tilinpäätökseen oli laskettu väärin yksi aineettoman oikeuden poisto (piti olla 25% mutta olikin 28%). Miten ilmoitan tämän poiston määrän veroilmoituksen lomakkeella 62 ja miten asia on helpoin korjata kirjanpitoon?
Tilikausi oli 1.5.2006-30.4.2007. Tästä vuodesta teen nyt veroilmoitusta.
Tilinpäätöksessä oli poistettu aineettomasta oikeudesta 28% mutta piti olla verotuksessa hyväksyttävä 25%
Tänä vuonna olisi tosiaan tarkoitus poistaa uudestaan se 25 %.
Eli ilmoitanko veroilmoituksessa poistoksi sen 25 prosenttia jonka verottaja hyväksyy ja teen tänä vuonna vastaavasti pienemmän poiston?
Kuvitellaan että summa 100 euroa josta olen tehnyt tilinpäätöshetkellä 30.4.2007 poiston 28 euroa. Ilmoitanko veroilmoituksessa poistoksi 25 euroa (ja korjaan sen 3 euroa johonkin kohtaan) vai ilmoitanko 28 euroa ja odotan verottajan reagointia siihen?
Ei vaan, sinuna ilmottaisin veroilmoituksella poistoksi nyt sen lain salliman 25%. Seuraavassa tilinpäätöksessä sitten vastaavasti kurot eron umpeen tekemällä kirjanpitoon 3% pienemmän poiston.
t. verottaja
tekisin niin että ilmoittaisin veroilmoituksella tuon 25 % poiston ja tekisin kuluvalle tilikaudelle korjauskirjauksen, jossa oikaistaan kirjanpitoon oikeat luvut. Seuraava tp 04/08 voisi sitten tehdä taas oikean 25 poiston. Sinänsä saman ajaa asia että tp:ssä 04/08 tekisi 22 % poiston, mutta kirjausten selvyyden nimissä näpräisin eri kirjauksilla.
Josta kyllä ajattelin soittaa huomenna verotoimistoon =)
Ilmoitin alv:n ja maksoin sen. Katsoin kuitenkin alv:n määrän siitä maksulapusta väärin ja maksoin sitä sitten liikaa. Onko kätevää tapaa korjata tämä?
Joten suosittelen ap:lle tätä kirjanpitäjän neuvomaa tapaa kirjanpidon oikaisuun :) Verottajaa kiinnostaa kirjanpidon kirjauksia enemmän se, mitä ilmoituksella lukee, mutta kirjanpitäjän ammattiylpeys on sitten asia erikseen ;)
t. verottaja
Vierailija:
tekisin niin että ilmoittaisin veroilmoituksella tuon 25 % poiston ja tekisin kuluvalle tilikaudelle korjauskirjauksen, jossa oikaistaan kirjanpitoon oikeat luvut. Seuraava tp 04/08 voisi sitten tehdä taas oikean 25 poiston. Sinänsä saman ajaa asia että tp:ssä 04/08 tekisi 22 % poiston, mutta kirjausten selvyyden nimissä näpräisin eri kirjauksilla.
Joskus tämä on onnistunut mutta varmin tapa on hakea kirjallisesti takaisin, tätä suositellaan. T:kp
t. verottaja
Vierailija:
Josta kyllä ajattelin soittaa huomenna verotoimistoon =)Ilmoitin alv:n ja maksoin sen. Katsoin kuitenkin alv:n määrän siitä maksulapusta väärin ja maksoin sitä sitten liikaa. Onko kätevää tapaa korjata tämä?
Tässä suora lainaus meidän oppaasta alv-velvolliselle:
Tilikauden aikana verovelvolliselle ei palauteta takaisin liikaa maksettua veroa. Verovelvollinen korjaa
omaksi vahingokseen tekemänsä virheet tilikauden aikana oma-aloitteisesti pienentämällä seuraavilta
kuukausilta maksettavaa veroa.
Vierailija:
Joskus tämä on onnistunut mutta varmin tapa on hakea kirjallisesti takaisin, tätä suositellaan. T:kp
Oletko nyt varma, että on ennenkin ollut näin? Aineettomista oikeuksista max. 10 v. tasapoistot, joten voihan tehdäkin tuon 25 %, jäin vain silti miettimään... Joku mainitsi tuossa tuon poistoprosenteilla " pelaamisen" , eikös poistoperusteiden muuttaminen vaadi perusteltavan syyn?
T: Tilkkari
En jaksanut tarkistaa ja luotin mitä ap kirjoitti. Totta puhut, 10 vuoden tasapoistot.
Mutta noilla prosenteilla pelaamisesta sen verran, että kirjanpidossahan poistot voi olla erilaiset kuin verotuksessa. Eli nehän ei aina mene edes yksi yhteen. Nyt siis puhutaan verotuksen enimmäispoistoista (esim. vaikka se 25%), kirjanpidossahan se voi olla joku vuosi enemmän ja joku vuosi vähemmän. Poistoeroja sitten ilmoitetellaan. Mutta itse olen tuolla oy-puolella, joten en tiedä voiko esim. ky:ssä olla samalla tavalla poistoeroa kuin oy:ssä?
t. verottaja
Vierailija:
Oletko nyt varma, että on ennenkin ollut näin? Aineettomista oikeuksista max. 10 v. tasapoistot, joten voihan tehdäkin tuon 25 %, jäin vain silti miettimään... Joku mainitsi tuossa tuon poistoprosenteilla " pelaamisen" , eikös poistoperusteiden muuttaminen vaadi perusteltavan syyn?T: Tilkkari
Vuonna 2007 päättyneessä tilinpäätöksessä oli tehty kirjaus väärin ja nyt vasta huomasin kun aloin täyttämään veroilmoitusta.